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  信托业作为中国金融业的四大支柱之一在金融市场中的作用越来越重要,与此同时,随着2007 年1 月1 日《反洗钱法》的正式实施,我国的反洗钱工作全面展开,反洗钱义务主体的范围也涵盖了所有金融机构,其中包括信托业金融机构。然而,在《反洗钱法》出台后的五年时间里,与银行业向纵深化发展、证券业和保险业反洗钱工作水平不断提高相比,信托业却未能找准工作切入点,反洗钱工作不尽如人意。有鉴于此,本文试图客观剖析当前我国信托业反洗钱的现状,深入挖掘利用信托产品洗钱的潜在风险,并提出相应的对策建议。
  一、信托业反洗钱现状分析
  1. 注重业务拓展,忽视洗钱风险。
  在经历大规模的全面整顿之后,信托业的发展趋于转向良性轨道,但从整个金融业的情况来看,信托业不仅仅与其同行业的其他公司竞争,同时面临与银行、证券、保险等其他金融机构的激烈竞争, 争夺客户资源。为了不断提高市场占有率, 信托公司在成长初期,往往将注意力主要集中在业务拓展和营销产品方面,忽视客户身份识别和资金来源审查,潜藏洗钱风险。目前,信托公司风险控制部门主要的职责是完善风险控制制度,理顺风险控制流程,然而,在这些风险防控制度中, 绝大多数是控制经营风险,很少涉及洗钱风险防控制度。即便存在个别反洗钱内控制度,也仅是罗列法规中相关条款,未能与自身业务流程和产品恰当结合,导致业务发展和反洗钱两张皮。
  2. 在与其他金融机构合作中,信托公司处于掌握客户信息的劣势。
  目前,信托公司销售信托产品的主要方式有两种:一种是通过与商业银行签署代销协议或代理收付协议,信托公司支付给商业银行一定比例的销售费用,由银行全权负责向其自有客户推荐销售;另一种是信托公司设立理财中心或财富中心负责开发客户资源自行销售信托产品。正是由于这两种销售方式的并存,使得信托公司与商业银行的关系处于合作与竞争的纠结之中,一方面依赖银行代销,另一方面与银行争夺优质客户。在这种纠结的矛盾关系中, 信托公司往往处于劣势,商业银行在签订的代销协议或代理收付协议中,明确说明禁止信托公司以任何方式单方直接与银行的自有客户联系,如有违约,信托公司必须向对方支付上百万元的赔偿。信托公司再一次面临在矛盾中选择的困境,顾忌高昂的违约成本,选择弱化反洗钱被其认为是最优选择,以无法与客户直接接触、无法获取除信托合同中填写的基本信息之外更多的客户信息为由,未能全面开展反洗钱相关工作,形成了银信合作业务的反洗钱空白地带。
  3. 信托业务创新与反洗钱相互脱节。
  近年来,信托公司的业务创新一直不断,从产品结构创新、投资领域创新到产品流通方式创新,业务创新已成为这个特殊行业新的生命力。从当前的发展态势来看,信托公司未来的创新步伐将拓展到投资信托基金、私募股权投资、资产证券化以及高端私人银行理财等领域。然而,与之不相适应的是,信托公司从2007年开始履行反洗钱义务以来,无论是反洗钱内控制度的更新,还是应对洗钱风险能力的提高,都没有跟上业务创新的步伐,甚至严重滞后于新业务新产品。信托公司内部的客户身份识别制度、可疑交易分析报告流程等反洗钱内控制度明显缺乏前瞻性,基本没有留给新业务新产品应有的制度空间,从而在新产品被业务部门开发推出后,风险控制部门和客户管理部门无法及时跟进,产生反洗钱漏洞。
  4. 投资者范围不断扩大,潜在洗钱风险明显提高。
  信托产品因其收益高, 逐渐引起了投资者的普遍关注。尤其是当宏观经济调控实行稳健型的货币政策以及通货膨胀预期增强时,各类投资者特别是持有货币资产的高净值投资者,包括洗钱分子,往往趋于寻求更好的保值型金融产品,此时的信托产品更是受到各类投资者的追捧,形成了信托投资者群体鱼龙混杂的局面。事实上,当前信托业整体的反洗钱工作基础比较薄弱、经验不足,客户信息管理系统不健全,发现和识别洗钱行为的能力较差,致使其较难应对明显提高的洗钱风险。
  5. 信托从业人员业务素质参差不齐,对反洗钱的重要性认识不够。
  长期以来, 为了紧随形势的发展变化,信托从业人员在产品销售、基金管理和投资运作方面不断加强学习,信托业务素质不断提高,对风险也有更加深入的认识。但实际上, 信托公司识别的风险几乎完全是业务风险和操作风险,洗钱风险近乎空白,对反洗钱法律法规的认识也比较淡漠。业务人员更多关注的是项目的收益性高低,极力避免项目未能达到预期收益甚至亏损情况的出现,这一点被认为是最大风险,也是风险意识的绝对主流。对直接与客户接触的理财规划师而言,虽然处于反洗钱第一线,但丢失客户是他们认为最大的风险,所以常出于自身利益的驱动,刻意袒护客户,在公司内部相关部门对客户身份背景和资金来源提出质疑时,有的甚至为客户辩护。
  二、信托业潜在洗钱风险剖析
  信托公司普遍存在两种认识上的误区:一种是信托业不存在明显的洗钱风险;另一种是信托公司看不到客户的其他资金交易情况,仅凭购买信托产品的单一行为无法判断客户交易是否异常。实际上,信托业的确存在较大的洗钱风险,而且信托公司只要认真甄别也能够及时发现可疑交易线索。
  1. 无合理理由,受益人将所持有受益权转让给指定自然人。目前,由于信托受益权转让金额较大,受益人自己较难在短期内找到合适的受让人,国内通行的模式是由信托公司帮助受益人寻找其他的投资者,并办理信托受益权的转让。洗钱分子为了复杂化交易过程达到清洗非法所得的目的,在购买信托产品后,时常会进行受益权转让,并自己指定受让人,将信托受益权转让以实现洗钱目的。对于信托公司而言,当某一集合资金信托计划项目发行结束后,归集账户即被关闭,因此,信托受益权转让而产生的资金交易的划拨是不经过信托公司账户的,由受益人和受让人自行办理。此时的洗钱风险就明显增大,受益人和受让人之间是否发生资金交割,受让人是否按照约定全额支付转让款等资金交易信息,作为信托公司几乎是不掌握的。
  2. 一人代理多人购买信托产品,且无法解释与被代理人关系的, 或虽能解释代理关系的合理性,但与实际财务状况不符的。信托公司在与委托人签订信托合同时, 要求委托人持有效身份证件原件、复印件及本人银行卡;若授权他人办理,代理人除需持上述证件外,还需持授权委托书、授权人有效身份证原件及复印件。洗钱分子往往利用可以代理购买信托产品的条件, 持有多个无关身份证件分别购买多个信托产品,以掩饰非法所得。在实际业务中,也存在客户持有多个自己亲属的身份证件购买信托产品,虽然能够解释代理关系的合理性,但根据代理人和被代理人的实际身份背景,用于信托投资的总额远远大于其实际收入水平,潜藏较大洗钱风险。
  3. 短期内一次性购买巨额信托产品,或短期内购买多款信托产品累计金额巨大,与客户身份和财务状况明显不符。从可流动性的角度考虑,信托产品相比于股票、债券等其他投资产品, 变现能力较差。因此, 一般的信托投资者用于信托产品的投资总额占其金融资产总额的比重相对较低。洗钱分子考虑信托投资额大,且收益率高,投资群体具有高净值等特征,容易浑水摸鱼,逃避信托公司的客户身份识别。事实上, 信托公司如果建立了完善的反洗钱系统,完全可以发现高风险客户。假如某客户一次性或累计购买了数百万甚至上千万的信托产品,而与其年龄、职业和家庭背景等信息存在明显不符时, 信托公司应该采取更加严格的客户尽职调查措施,仍不能排除可疑的应该及时报送可疑交易报告。
  4. 通过第三方支付购买信托产品的款项,而不能合理解释第三方与委托人和受益人关系的。尽管《信托公司集合资金信托计划管理办法》第十一条第(二)款规定“委托人应当以自己合法所有的资金认购信托单位, 不得非法汇集他人资金参与信托计划”,同时,信托公司的内部控制度中也明确表明委托人的出资账户必须是受益账户, 即“原路来原路回”。然而,在实际工作中,仍然存在个别客户的委托资金并非来自本人账户,来源于非委托人和非受益人的第三方,且不能合理解释与第三方的关系。这种交易行为潜藏较大洗钱风险:一方面,如前所述,信托产品的投资者基本为高净值的群体,几乎不存在无法全额支付投资款的情况;另一方面,作为具有高风险和高回报率的投资产品,一般的投资者是不会用自己的资金以无关人员的名义进行投资的。
  三、改善信托公司反洗钱状况的对策建议
  1. 正确认识洗钱风险, 牢固树立风险防范意识。
  首先,要树立正确的反洗钱工作观。正确认识整体利益和自身利益、长远利益和眼前利益的关系,正确处理好维护社会形象与追求利润、促进业务发展与防范洗钱风险的关系,以反洗钱工作大局为重,克服利益至上的不良倾向。其次, 要加强人员培训和信托产品设计的更新完善。要循序渐进,坚持从法规培训、意识教育、技能传授到经验推广的培训思路,提高信托从业人员的反洗钱工作质量。同时,信托公司应对现有产品存在的可能被洗钱者利用的漏洞进行分析,制定严密的反洗钱处理程序,在产品研发阶段,业务部门应该与风险控制和客户管理部门加强合作,及时沟通,设计出既有竞争力,又有洗钱风险防范措施为支撑的新型信托产品,增强自身的洗钱风险抵御能力。
  2. 明确银信合作中的反洗钱职责关系。
  目前,银信合作业务中,集合资金信托计划的资金代理收付业务仍然广泛存在。在这种业务合作中,信托公司和商业银行签有代理收付协议,明确了双方在信托产品的销售、资金收付、利益分配等方面的权利和义务, 但未明确双方在反洗钱方面的权责关系。根据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十四条的规定,信托公司应在委托协议中明确双方识别客户身份的职责、相互间提供必要的协助、相应采取有效的客户身份识别措施等内容。因此,信托公司应当在委托商业银行代销集合信托计划时,清晰界定双方在客户身份识别等方面的责任和义务,对实质性属于信托公司客户, 银信合作仅局限于代理收付的信托项目,信托公司应在代理收付协议中强调其获取客户背景信息的权利,避免因商业银行的强势地位而引起的信息传递不畅,导致信托公司最终承担未履行客户身份识别义务的责任。
  3. 加强客户管理, 建立健全反洗钱业务系统。
  客户身份识别是反洗钱的第一道防线。了解客户、强化客户管理不但有利于信托公司自身的业务发展, 更有利于信托公司及时掌握客户交易意图,便于有效防控洗钱风险。一方面,信托公司应该尽最大努力对委托人的信托财产合法性进行评估,要求委托人履行内部程序表明其合法性,并在信托文件中声明自己是合法所有人,同时,信托公司应对客户资料建立身份识别和持续跟踪的操作规程,切实履行反洗钱义务。另一方面,为了应对日益扩大的客户群, 仅凭人工操作进行客户身份识别势必不能满足工作需求,因此,信托公司应从提高客户身份识别效率、改进反洗钱工作质量的角度,建立健全以风险为本、以客户为中心、以流程控制为主体的反洗钱综合管理信息系统,保证反洗钱工作的有效开展。 
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